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沙政辦發〔2019〕20號 荊州市沙市區人民政府辦公室 關于編制2020年區直部門預算的通知
發布時間:2019-09-26

區直各預算單位:

    為確保預算編制工作的順利開展,客觀、真實、準確制定各單位全口徑財務收支計劃,現將編制2020年區直部門預算有關事項通知如下:

一、部門預算編制的指導思想和基本原則

(一)指導思想

以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,堅持穩中求進總基調,堅決落實省、市、區工作部署和要求,緊扣我區社會發展實際,實施積極財政政策,支持工業園區基礎設施建設,助力全區經濟高質量發展;堅持以人民為中心的發展理念,優化財政支出結構,盤活財政存量資金,重點保障基本民生支出和重大政策支出,嚴格控制“三公”經費和行政運行經費等一般性支出;堅持防范化解政府性債務風險,嚴格政府債務收支預算管理,提高債務資金使用績效,促進財政可持續發展;深化部門預算改革,實施預算績效管理,加大預算信息公開力度,建立全面規范、公開透明、標準科學、約束有力的預算管理制度。

(二)基本原則

1.主體責任原則。各部門、各單位是本部門、本單位預算編制和執行主體,對預算編制的真實性、準確性、完整性及預算執行結果負責。各部門、各單位要落實主體責任,完整編報收入,統籌安排支出,確?;拐T俗笆亂搗⒄?,在支出科目、標準及績效等方面符合財政部門相關要求。

2.量入為出原則。部門預算的編制,既考慮各單位的實際需求,又考慮區級財政的承受能力,量財辦事,量入為出。

3.零基預算原則。人員支出按人社和組織部門核定的個人標準計算;日常公用支出按部門分類分檔的定額標準計算。

4.績效預算原則。單位申報項目支出預算,必須上報項目績效目標及實施方案,經財政局相關股室審定后,納入部門預算。

5.預算規范原則。落實預算法要求,規范部門(單位)預算編制行為,“開前門,堵后門”,將單位自收自支人員、差額供養人員以及清理規范后的聘用人員經費納入財政預算,體現實事求是、公正公平。各部門(單位)要根據本部門(單位)工作職責,提交真實、詳細的收支預算。嚴禁瞞報收入,虛報、漏報相關支出,杜絕預算執行中經費大量結余或頻繁向區政府申請追加預算現象。

二、部門預算編制口徑

(一)納入部門預算編制的部門(單位)范圍

1.實行公務員法及參照公務員法管理單位;

2.財政全額撥款事業單位;

3.財政補助事業單位。

(二)收入預算編制口徑

各單位收入預算由以下收入項目組成:

(1)一般公共預算財政撥款(含納入國庫管理的非稅收入撥款);(2)政府性基金預算財政撥款;(3)事業收入;(4)事業單位經營收入;(5)其他收入;(6)上級補助收入;(7)附屬單位上繳收入;(8)上年結轉。

(三)支出預算編制口徑

支出預算包括基本支出預算和項目支出預算。

1.基本支出預算?;局С鱸に閌塹ノ晃只拐T俗屯瓿扇粘9ぷ魅撾穸嘀頻幕局С黽蘋??;局С靄ㄈ嗽敝С觶üぷ矢@С?、對個人和家庭的補助)、日常公用支出(商品和服務支出、資本性支出)兩部分。

(1)工資福利支出、對個人和家庭的補助預算

A、財政供養及補助人員:

財政供養及補助人員指財政全額撥款人員、自收自支人員和差額人員(不含公路局、人民醫院、鄉鎮衛生院人員)。

①基本工資、津貼補貼、績效工資、改革性補貼、離退休費及其他工資福利支出:

人員基數按編制部門核定的2019年8月末在編在冊人員確定;

實行公務員法管理、參照公務員法管理及財政全額撥款事業單位人員基本工資、津貼補貼、績效工資、改革性補貼、離休費等按人社和組織部門核定的標準計算;

教育系統已實行績效工資的人員支出,按人社部門核批的基本工資、績效工資、改革性補貼標準計算;

區政府規范的五項獎勵性補貼:由區財政保障三項,支出預算不編制到單位,年中根據考核情況由財政局下達預算指標;

離休人員護理費按人月平2500元標準計算;事業單位離休人員津補貼按公務員津補貼同職級標準執行;

遺屬補助按2020年財政負擔范圍、人員和現行政策標準計算。

②獎金:未執行績效工資的單位人員年終一次性獎金,按人社部門核批的在職人員月基本工資計算。

③職工基本醫療保險繳費:在職職工的基本醫療保險不編列到預算單位,由區財政局統一測算,由公共預算設立“職工基本醫療保險繳費”政府專項;補充醫療保險按上年度人社部門核定的繳費基數的2%編列;

④其他社會保障繳費:反映單位為職工繳納的生育保險費和殘疾人就業保障金。生育保險費按上年度人社部門核定的繳費基數0.4%編列;殘疾人就業保障金,按“(上年用人單位在職職工人數×1.5%-上年用人單位實際安排的殘疾人就業人數)×上年用人單位在職職工年平均工資的標準”(鄂財法規﹝2017﹞11號)編列;

⑤機關事業單位基本養老保險繳費:單位基本養老保險部分按人社部門核定的繳費基數16%編列; 

⑥職業年金繳費:不編列到預算單位,由公共預算設立“職業年金”政府專項,工作人員退休時據實結算撥付。

⑦住房公積金:行政類單位公積金按在職人員工資總額[12個月全額工資(不包含公車補貼)+三項獎勵工資]的12%計算;公益一類事業單位按12個月全額工資(含基礎性績效工資和獎勵性績效工資)及三項獎勵工資的總額的12%計算;其他事業單位按照職工上年度工資總額的12%計算。

⑧伙食補助費:按人月平300元標準計算,單位工作午餐支出可通過工資福利支出中的“伙食補助費”科目填列(不含學校人員)。

B、聘用人員經費:

與單位簽訂勞動合同的聘用人員,在工資福利支出中的“其他工資福利支出”科目反映:

① 區直部門及街道人員:工資按每人3000元/月、五險(含

補充醫療保險)14634元/年共50634元計算。

② 各學校人員:工資按每人3300元/月、五險(含補充

醫療保險)14634元/年共54234元計算。

C、工勤人員經費:與勞務公司簽訂勞務合同人員所需的資金,以單位財政供養在職人員為基數,政府大院內單位按人年平1500元、政府大院外單位按人年平2500元(不含公安局、人民醫院)計算。經費不預算到人,由各單位購買服務,在商品和服務支出中的“勞務費”科目反映。

D、自收自支人員經費:按人社部門核定的工資標準測算(不含公路局)。

E、差額人員經費:按人社部門核定的工資標準測算(不含人民醫院人員)。

F、公車司機人員經費:工資按人年平4.86萬元包干計算(含五險)。

G、財政補助事業單位人員支出按相關規定標準計算。

(2)日常公用支出預算

日常公用支出預算是指保障法定職能和維持單位正常運轉及日常辦公需要的基本公用經費支出計劃。包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續費、水費、電費、郵電費、物業管理費、差旅費、因公出國(境)費用、維修(護)費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、被裝購置費、專用燃料費、勞務費、委托業務費、工會經費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費、辦公設備購置、專用設備購置、信息網絡及軟件購建更新、公務用車購置、無形資產購置等支出。

①實行公務員法管理、參照公務員法管理單位及財政全額撥款事業單位在職人員日常公用支出預算。

a、森林公安標準為人年平27600元、紀委標準為人年平26000元,政法委標準為人年平25000元。

b、其他行政事業單位標準為:政府大院內單位按財政全額供養人年平10300元、政府大院外單位按人年平11300元安排。

c、公務接待費在日常公用支出人年平標準內,按不高于人年平2400元安排。

d、公車交通補貼:完成公務用車制度改革的預算單位嚴格按車改辦批復的人員和標準編制公車交通補貼,隨工資發放到個人,但核算時列入“商品服務支出--其他交通費用”科目。

②自收自支人員、差額撥款人員(不含學校人員)按人年平6000元安排公用經費。

③聘用人員(含公車司機,不含學校人員)按人年平6000元安排公用經費。

④離休人員公用經費(含特需經費)按人年平2000元安排;公務員及參照公務員管理單位縣(處)級以下退休人員活動費按人年平250元安排,縣(處)級退休人員活動費按人年平350元安排。

⑤車輛經費(含保險費):公車改革后,單位仍保留的財政供養車輛按每車每年30000元安排。

⑥公辦幼兒園公用經費按生均年500元計算;義務教育小學公用經費按生均年600元計算,初中公用經費按生均年800元計算;高中學校公用經費按生均年1200元計算;義務教育階段中小學生校方責任險按每生5元計算。

⑦財政補助事業單位(含醫院)按實際情況安排。

2.項目支出預算。項目支出是指行政事業單位為完成事業發展目標和特定的行政工作任務,在基本支出之外發生的支出。各單位申報項目,應符合財政資金支持的范圍和方向,是本單位行政工作或事業發展急需的支出;申報資料內容包括項目制定依據、項目績效目標、組織實施計劃等。單位項目支出報財政部門初審后提交區領導集體研究確定。

三、政府采購預算

政府采購預算必須隨同部門預算一起編制。凡使用財政性資金(含政府性基金收入、非稅收入)采購政府集中采購目錄以內或政府采購限額標準以上的貨物、工程和服務,都必須編制政府采購預算。各單位必須按照政府采購“應編盡編”和“應采盡采”的原則,認真編制2020年政府采購預算。凡未編制政府采購預算的采購項目,一律不辦理采購事宜。

四、政府性基金預算

(一)收入預算。政府性基金收入是指各級政府及其所屬部門根據法律、行政法規和國務院文件規定,為支持某項公共事業發展,向公民、法人和其他組織無償征收的具有專項用途的財政資金。2020年納入國庫管理的區級政府性基金包括:國有土地收益基金收入、農業土地開發資金收入、國有土地使用權出讓收入、城市基礎設施配套費收入、其他政府性基金收入。

(二)支出預算。政府性基金支出是指用政府性基金收入安排,專項用于特定基礎設施建設和社會事業發展的財政支出。預算單位使用政府性基金,嚴格按照部門預算相關標準及要求上報基本支出和項目支出預算。

政府性基金預算編報時間與部門預算編報時間保持一致。區財政局綜合股室負責審核政府性基金預算。

五、部門預算編報要求

(一)凡未認真編報經費預算和政府采購預算的單位,年中一律不得追加財政經費和采購計劃。

(二)下轄二級單位的主管單位要負責組織本單位的預算編制工作。收支預算應從單位內部和基層編起,各主管單位負責審核、匯總并對其合法性、真實性、完整性負責。

(三)各單位要認真編寫預算編制說明。內容包括:2020年收支預測分析,本單位承擔的工作任務、目標及收支預算安排的依據等。

(四)各單位上報的人員、公用、項目支出必須同時進行功能和經濟分類,功能分類細化到項級,經濟分類細化到款級。

(五)時間要求:

1.“一上”階段:各預算單位于10月25日前向區財政局相關股室報送部門預算文本草案。

2.“一下”階段:11月15日前區財政局向各單位下達預算控制數。

3.“二上”階段:各預算單位按照財政局下達的預算控制數調整修改部門預算后,于11月28日前報送區財政局相關股室。區財政局審核、匯總各部門預算后,提交區政府審定,并報區人大審查。

4、“二下”階段:區財政局在人大審查批準部門預算后的一個月內,向各單位下達部門預算。

 

附件:

1.區直2020年商品和服務支出定額標準表

2.區直2020年部門預算報表(詳見預算編制軟件系統)

 

 

                       荊州市沙市區人民政府辦公室

2019年9月26日



 

附件1

沙市區直2020年商品和服務支出定額標準表




單位:元

項目名稱

計量

金額

備   注

合  計


13800(12800)


其中:一、辦公費


1500


        1、辦公用品費

人年平均

1000


        2、報刊費

人年平均

500


     二、印刷費

人年平均

600


     三、郵電費

人年平均

1600


     四、水費

人年平均

400


     五、電費(含取暖費)

人年平均

1800


    六、差旅費

人年平均

1000


    七、公務用車運行維護費

年平均/輛

30000


    八、會議費

人年平均

1000


    九、維修(護)費

人年平均

1000

區委、區政府批準的大型維修申報項目支出

    十、因公出國(境)費

人年平均



    十一、物業管理費

人年平均


大型物業管理申報項目支出

    十二、勞務費

人年平均

2500(1500)

工勤人員工資按財政供養在職人員為基數,以院內1500元、院外2500元編制

    十三、培訓費

人年平均

600


    十四、公務接待費



較上年預算數壓減4%以上,由預算單位本著“按規則接待、按標準就餐、按規定報銷”原則編制

    十五、福利費


工資總額2.5%


    十六、工會經費


工資總額2%


說明:一是商品和服務支出總額標準(不含公務交通補貼、因公出國(境)費、公務用車運行維護費、公務用車平臺租車費用)上限為在職在編院外1.38萬元/人、院內1.28萬元/人);二是行政及公益一類預算單位可在總額控制和單項定額標準內,據自身情況統籌安排各經濟科目。


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